Ce que l'État vous garantit en tant qu'indépendant : la vérité chiffée
La Sécurité sociale des indépendants (SSI, ex-RSI) vous couvre. C'est vrai. Mais la question n'est pas de savoir si vous êtes couvert — c'est de savoir à quelle hauteur.
La réponse est simple : 370 €/mois pour une invalidité partielle. 740 €/mois pour une invalidité totale. 9 500 € de capital décès. Voilà ce que l'État vous garantit si vous êtes TNS et que vous ne souscrivez rien de plus.
Pour un salarié du secteur privé au même niveau de revenu, l'invalidité totale déclencherait une pension d'environ 50 % du dernier salaire annuel moyen, avec souvent une prévoyance d'entreprise en complément. L'écart peut représenter 2 000 à 3 000 €/mois.
David, architecte indépendant de 41 ans, a appris cela lors d'un rendez-vous avec son expert-comptable. Il facturait 85 000 €/an, avait deux enfants, un crédit immobilier de 1 400 €/mois. Il a simulé : en cas d'accident le rendant invalide à 80 %, il toucherait 740 €/mois de l'État. Son crédit seul représente le double. Il a souscrit un contrat Madelin prévoyance dans le mois qui a suivi. Cotisation annuelle : 3 600 €. Rente garantie en cas d'invalidité totale : 3 500 €/mois pendant 24 ans.
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Les catégories d'invalidité SSI en 2026
La SSI reconnaît 3 catégories d'invalidité, comme le régime général — mais avec des prestations différentes.
| Catégorie | Définition | Pension SSI 2026 |
|---|---|---|
| Catégorie 1 | Capable d'exercer une activité professionnelle rémunérée | ~370 €/mois |
| Catégorie 2 | Incapable d'exercer une activité professionnelle quelconque | ~740 €/mois |
| Catégorie 3 | Invalide total nécessitant l'assistance d'une tierce personne | ~740 €/mois + majoration tierce personne (~1 050 €/mois) |
Catégorie 1DéfinitionCapable d'exercer une activité professionnelle rémunérée
Catégorie 2DéfinitionIncapable d'exercer une activité professionnelle quelconque
Catégorie 3DéfinitionInvalide total nécessitant l'assistance d'une tierce personne
Ces montants sont calculés sur la base du revenu annuel moyen des 10 meilleures années de cotisation, plafonné à 48 % du PASS pour la catégorie 2 (soit ~22 257 €/an ou ~1 855 €/mois maximum — bien au-delà de ce que touchent la plupart des TNS en pratique car le calcul est complexe et les droits acquis souvent partiels).
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Le capital décès SSI 2026 : 9 500 € pour vos proches
C'est probablement la prestation la plus choquante à découvrir pour un TNS : en cas de décès, la SSI verse un capital unique d'environ 9 500 € aux ayants droit (conjoint, enfants, ascendants à charge selon conditions).
À titre de comparaison, le régime général (salariés) verse un capital décès correspondant à 1 % du PASS × 90 (plafond mensuel SS × 3 mois environ), soit environ 3 815 € — mais auquel s'ajoute systématiquement une prévoyance d'entreprise qui peut verser 1 à 3 ans de salaire.
Un TNS sans prévoyance complémentaire laisse donc ses proches avec :
- 9 500 € de capital SSI
- Les dettes professionnelles non garanties
- Les crédits personnels sans assurance décès spécifique
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Les arrêts maladie SSI : le délai de carence qui change tout
En cas d'arrêt maladie, les indemnités journalières SSI s'appliquent différemment selon le statut exact du TNS.
| Statut | Délai de carence | IJ maximum 2026 | Durée maximale |
|---|---|---|---|
| Artisans et commerçants (SSI) | 3 jours | ~68 €/jour (2/3 du revenu, plafonné) | 360 jours sur 3 ans |
| Professions libérales (non affiliées à une caisse spécifique) | Non couverts par la SSI | N/A | N/A |
| Professions libérales (CIPAV, CARPIMKO, etc.) | Variable selon caisse | Variable | Variable |
Artisans et commerçants (SSI)Délai de carence3 jours
Professions libérales (non affiliées à une caisse spécifique)Délai de carenceNon couverts par la SSI
Professions libérales (CIPAV, CARPIMKO, etc.)Délai de carenceVariable selon caisse
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Le contrat Madelin prévoyance : l'outil fiscal du TNS
Qui peut y souscrire ?
Le contrat Madelin prévoyance est ouvert à tous les TNS :
- Gérants majoritaires de SARL / EURL
- Entrepreneurs individuels (EI, micro-entreprise — sous conditions)
- Professions libérales non salariées
- Associés de SNC
Attention : les présidents de SASU et les gérants minoritaires de SARL sont assimilés-salariés. Ils ne peuvent pas souscrire un contrat Madelin — ils bénéficient en revanche des contrats collectifs d'entreprise (article 83, article 39).
Ce que couvre un contrat Madelin prévoyance
| Garantie | Ce qu'il verse |
|---|---|
| Incapacité temporaire de travail (ITT) | Rente journalière pendant l'arrêt (après délai de franchise de 15, 30, 60 ou 90 jours selon le contrat) |
| Invalidité permanente | Rente mensuelle jusqu'à l'âge de la retraite (calculée sur le % d'invalidité et le revenu de référence) |
| Décès | Capital versé aux bénéficiaires désignés |
| Décès + PTIA | Capital ou rente (Perte Totale et Irréversible d'Autonomie) |
Plafond de déduction Madelin prévoyance 2026
La déductibilité est un avantage fiscal majeur du contrat Madelin. Les cotisations réduisent à la fois le bénéfice imposable (IR ou IS) et, pour les EI, l'assiette des charges sociales.
| Base de calcul | Taux | Exemple (bénéfice 70k€) |
|---|---|---|
| % du bénéfice imposable | 3,75 % | 2 625 € |
| % du PASS (46 368 € en 2026) | 7 % | 3 246 € |
| Plafond total | — | 5 871 € |
% du bénéfice imposableTaux3,75 %
% du PASS (46 368 € en 2026)Taux7 %
Plafond totalTaux—
Si vos cotisations Madelin prévoyance atteignent 5 871 € pour un bénéfice de 70 000 € imposé à 30 % (tranche marginale IR), l'économie fiscale est : 5 871 € × 30 % = 1 761 € d'IR économisés.
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Stratégie de prévoyance selon votre profil de TNS
Freelance débutant (CA < 30k€/an)
Priorité : incapacité de travail avec franchise courte (15 jours). Si vous avez peu d'épargne de précaution, une franchise de 30 ou 90 jours peut être risquée. Budget : 30 à 60 €/mois.
TNS établi sans famille à charge (CA 40-80k€/an)
Priorité : invalidité permanente + incapacité. Si vous n'avez pas de personnes dépendantes, le décès est secondaire. Un contrat incluant une rente invalidité de 2 500-3 000 €/mois suffit. Budget : 80 à 150 €/mois.
TNS avec famille et crédit immobilier (CA > 60k€/an)
Priorité : décès + invalidité + incapacité, capitaux élevés. Vos proches ont besoin d'être protégés. Visez un capital décès couvrant au moins 5 ans de revenus + le capital restant dû du crédit. Budget : 150 à 300 €/mois.
TNS proche de la retraite (>55 ans)
L'incapacité de travail devient plus probable. Renforcez la garantie ITT avec une franchise courte. La garantie décès perd de l'intérêt si vos enfants sont adultes — mais la dépendance peut devenir pertinente (contrats spécifiques). Budget : très variable selon l'âge et l'état de santé.
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Les pièges à éviter dans un contrat Madelin
1. La franchise trop longue
Une franchise de 90 jours signifie que vous ne percevez rien pendant 3 mois d'arrêt. Si vous n'avez pas 3 mois de charges fixes en épargne de précaution, c'est une bombe à retardement. La franchise de 30 jours est le bon compromis coût/risque pour la plupart des TNS.
2. La définition de l'incapacité
Certains contrats définissent l'incapacité comme "incapacité à exercer toute profession" (définition stricte). D'autres couvrent "l'incapacité à exercer votre profession habituelle" (définition libérale). La seconde est bien supérieure — un chirurgien qui perd un doigt peut exercer une autre profession mais plus la sienne.
3. L'indexation des garanties
Choisissez un contrat avec indexation annuelle des garanties (sur l'inflation ou le PASS). Sans indexation, votre rente perd de sa valeur réelle chaque année.
4. La clause de maintien des garanties en cas d'impayé
Vérifiez que votre assureur maintient temporairement les garanties en cas de difficultés de paiement passagères. Certains contrats font une tolérance de 30 à 60 jours.
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Comment comparer concrètement les offres Madelin
Une cotisation affichée ne dit rien de la qualité réelle de la couverture. Deux contrats à 120 €/mois peuvent verser, à sinistre égal, du simple au double. Pour comparer objectivement, mettez les devis en regard sur des critères homogènes plutôt que sur le seul prix.
| Critère à comparer | Ce qu'il faut regarder |
|---|---|
| Définition de l'incapacité | « Profession habituelle » (favorable) vs « toute profession » (restrictif) |
| Franchise ITT | 15 / 30 / 60 / 90 jours — plus elle est courte, plus la cotisation monte |
| Taux de rente invalidité | Barème fonctionnel/professionnel et seuil de déclenchement |
| Indexation | Revalorisation annuelle des garanties (PASS ou inflation) |
| Exclusions | Sports, affections dorsales/psychiques souvent exclues ou plafonnées |
Avant d'arbitrer le budget à consacrer à cette prévoyance, calculez précisément votre revenu net réel après cotisations obligatoires : c'est lui qui détermine le niveau de rente à reconstituer.
Simulez vos cotisations sociales obligatoires pour mieux budgéter votre prévoyance complémentaire.
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Récapitulatif : le minimum vital de prévoyance pour un TNS en 2026
| Besoin | Couverture SSI seule | Avec contrat Madelin |
|---|---|---|
| Arrêt maladie > 30 jours | ~68 €/jour (artisans) ou rien (libéraux) | Complété jusqu'à 70-80 % du revenu |
| Invalidité totale permanente | ~740 €/mois | Jusqu'à 3 000-4 000 €/mois selon contrat |
| Décès | 9 500 € | Capital 100k€ à 500k€ selon besoin |
| Coût annuel | Inclus dans cotisations SSI | 1 000 à 4 000 €/an (déductibles) |
| Économie fiscale | / | Jusqu'à 30-41 % des cotisations selon TMI |
Arrêt maladie > 30 joursCouverture SSI seule~68 €/jour (artisans) ou rien (libéraux)
Invalidité totale permanenteCouverture SSI seule~740 €/mois
DécèsCouverture SSI seule9 500 €
Coût annuelCouverture SSI seuleInclus dans cotisations SSI
Économie fiscaleCouverture SSI seule/
La prévoyance Madelin est l'un des rares dispositifs où l'État vous aide à vous protéger vous-même : vous payez moins d'impôt et de charges, et vous dormez mieux. Ne le remettez pas à plus tard.