Lorsque votre caisse de retraite vous verse votre pension, le montant crédité sur votre compte — la pension nette — est toujours inférieur au montant brut calculé sur vos points et vos trimestres. Plusieurs prélèvements sociaux s'appliquent avant même que l'impôt sur le revenu n'entre en jeu. Ce guide vous explique exactement quels sont ces prélèvements en 2026, comment les calculer et comment estimer votre pension nette réelle.
Pourquoi la pension nette est différente de la pension brute
Contrairement aux salariés qui cotisent pour leur retraite future, les retraités participent au financement de la protection sociale via des cotisations sociales spécifiques. Ces prélèvements, retenus directement à la source par votre caisse de retraite, portent sur 4 contributions distinctes : la CSG, la CRDS, la cotisation d'assurance maladie et la Casa.
Les 4 prélèvements sur les pensions de retraite en 2026
1. La CSG (Contribution Sociale Généralisée)
La CSG est le prélèvement le plus important. Son taux varie de 0 % à 8,3 % selon votre revenu fiscal de référence (RFR) de l'avant-dernière année. En 2026, les seuils applicables (personne seule) sont :
- Exonération totale (0 %) — RFR ≤ 12 230 € (personne seule) / ≤ 18 720 € (couple)
- Taux réduit 3,8 % — RFR entre 12 230 € et 16 377 € (personne seule)
- Taux médian 6,6 % — RFR entre 16 377 € et 26 867 € (personne seule)
- Taux normal 8,3 % — RFR supérieur à 26 867 € (personne seule)
2. La CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale)
La CRDS est fixe à 0,5 % pour tous les retraités soumis à la CSG. Elle est entièrement exonérée si vous bénéficiez de l'exonération totale de CSG.
3. La cotisation d'assurance maladie
Les retraités du régime général (salariés du secteur privé) paient une cotisation d'assurance maladie de 1 % sur leur pension brute. Elle couvre une partie des remboursements de soins. Elle est également supprimée pour les retraités exonérés de CSG.
4. La Casa (Contribution Additionnelle de Solidarité pour l'Autonomie)
La Casa s'élève à 0,3 %. Elle ne s'applique qu'aux retraités soumis à la CSG au taux médian (6,6 %) ou au taux normal (8,3 %). Les retraités au taux réduit (3,8 %) et les exonérés en sont dispensés.
Comment calculer sa pension nette : la formule
La formule de base est simple : Pension nette = Pension brute × (1 − taux total de prélèvements). Le taux total dépend de votre situation (voir table ci-dessous). Par exemple, pour une pension brute de 1 800 € au taux normal (10,1 %) : 1 800 × (1 − 0,101) = 1 800 × 0,899 = 1 618,20 € net avant IR.
| Pension brute | Taux prélèvements | Pension nette avant IR | IR estimé (tranche 11 %) | Pension nette après IR |
|---|---|---|---|---|
| 900 € | 0 % (exonéré) | 900 € | 0 € | 900 € |
| 1 400 € | 5,3 % | 1 326 € | ~90 € | ~1 236 € |
| 1 800 € | 8,4 % | 1 649 € | ~145 € | ~1 504 € |
| 2 500 € | 10,1 % | 2 248 € | ~260 € | ~1 988 € |
Estimez votre salaire ou pension nette en quelques secondes avec les barèmes officiels 2026.
Table complète des taux de prélèvements selon le RFR 2026
| Situation | CSG | CRDS | Ass. maladie | Casa | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| Exonération (RFR ≤ 12 230 €) | 0 % | 0 % | 0 % | 0 % | 0 % |
| Taux réduit (12 230 – 16 377 €) | 3,8 % | 0,5 % | 1 % | 0 % | 5,3 % |
| Taux médian (16 377 – 26 867 €) | 6,6 % | 0,5 % | 1 % | 0,3 % | 8,4 % |
| Taux normal (> 26 867 €) | 8,3 % | 0,5 % | 1 % | 0,3 % | 10,1 % |
Pour un couple, les seuils sont majorés. Le seuil d'exonération passe à 18 720 € de RFR pour deux. Pour les taux réduit et médian, les seuils du couple sont également supérieurs à ceux d'une personne seule — consultez votre avis d'imposition pour connaître précisément votre tranche.
L'impôt sur le revenu : la pension est imposable
Une fois les prélèvements sociaux déduits, votre pension nette reste soumise à l'impôt sur le revenu. Elle est traitée comme un revenu ordinaire, avec un abattement automatique de 10 % appliqué par l'administration fiscale.
- Abattement de 10 % plafonné à 4 321 €/an par foyer fiscal (soit une pension brute maximale de 43 210 € pour bénéficier du plafond)
- Abattement minimum de 442 €/an par pensionné (si 10 % de la pension est inférieur à 442 €)
- L'IR est prélevé à la source chaque mois par votre caisse de retraite, sous forme d'acompte contemporain calculé par la DGFiP
- La régularisation définitive intervient lors de la déclaration annuelle de revenus (avril-juin)
Cas particuliers : les pensions de fonctionnaires
Les fonctionnaires (État, collectivités, hospitaliers) relèvent d'un régime spécial géré par le Service des Retraites de l'État (SRE) ou la CNRACL. Deux différences importantes avec le régime général :
- Pas de cotisation assurance maladie de 1 % : les fonctionnaires ne paient pas cette contribution sur leur pension. Leur total de prélèvements est donc plafonné à 9,1 % au taux normal (8,3 + 0,5 + 0,3) au lieu de 10,1 %.
- CSG et CRDS identiques : les mêmes taux et seuils RFR s'appliquent — 0 %, 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 % selon le RFR.
- La Casa s'applique dans les mêmes conditions (taux médian et normal uniquement).
Quand les prélèvements commencent-ils ?
Les prélèvements sociaux (CSG, CRDS, assurance maladie, Casa) sont appliqués dès le premier versement de votre pension. En revanche, votre caisse de retraite ne connaît pas votre RFR de l'année précédente lors du premier versement. Elle applique par défaut le taux normal (8,3 %), puis régularise rétroactivement dès réception de votre avis d'imposition. Si vous êtes éligible à un taux réduit ou à l'exonération, la différence est remboursée.
L'abattement 10 % pour l'IR : comment en bénéficier
L'abattement de 10 % sur les pensions est automatique : vous n'avez rien à demander. L'administration fiscale l'applique lors du calcul de votre impôt. Si vous percevez plusieurs pensions (retraite de base CNAV + AGIRC-ARRCO par exemple), l'abattement de 10 % s'applique sur le total de toutes les pensions du foyer, dans la limite de 4 321 € par an.
Optimiser sa pension nette : compléter avec un PER
Les prélèvements sociaux et l'IR peuvent réduire significativement votre pouvoir d'achat à la retraite. La meilleure façon d'améliorer votre revenu disponible est d'avoir constitué, avant la retraite, une épargne complémentaire via un PER (Plan d'Épargne Retraite). Les sorties en rente du PER sont elles aussi soumises à l'IR et aux prélèvements sociaux, mais la déduction fiscale à l'entrée pendant votre vie active peut générer une économie d'impôt substantielle.