✓ Barème DGFiP 2026 — Décote & plafonnement inclus

Simulateur Impôt sur le Revenu 2026

Estimez votre impôt selon vos revenus et votre situation familiale. Barème progressif DGFiP 2026 avec quotient familial plafonné et décote.

Barèmes en vigueur au 1ᵉʳ janvier 2026Source : URSSAF — Taux et barèmes ↗

Vos paramètres

Votre situation fiscale

Revenus nets annuels imposables

€ / an

Salaires, pensions, etc. — avant abattement 10 %

Parts fiscales — 1.0 part(s)

12,55

Déductions optionnelles

€

PER, frais réels, etc. — déduits du revenu imposable

Quotient familial

Célibataire = 1 part · Couple = 2 parts · +0,5 par enfant (sauf 3e enfant +1). L'avantage par demi-part supplémentaire est plafonné à 1 791 € en 2026.

Vos résultats

Pour 30 000 € net imposable (1 part), votre impôt estimé est de 492 € (TMI 11 %).

Taux moyen 1.6 % · décote de 1 213 € appliquée.

Impôt estimé 2026
492 €
TMI 11 % · taux moyen 1.6 %

Mensuel (PAS)

41 €

prélèvement à la source

Revenu imposable

27 000 €

après abattement 10 %

Décote

− 1 213 €

allègement bas revenus

Impôt réparti par tranche

11 %
1 705 € d'IR

La tranche mise en évidence est votre TMI (taux marginal).

Répartition du revenu imposable par tranche

Tranche 11 %

Revenu imposable après abattement 10 % — hors exonérations spécifiques.

Détail du calcul par tranche

Tranche (par part)	Taux	Revenu imposé	IR dû
Jusqu'à 11 497 €	0 %	11 497 €	0 €
De 11 497 € à 29 315 €	11 %	15 503 €	1 705 €
Total	1.6 % moy.	27 000 €	1 705 €

Quotient familial : 27 000 € / part · abattement 10 % déduit · décote 1 213 €.

Conservez ce calculTéléchargez la fiche complète au format PDF — gratuit, sans inscription. Pratique pour la partager avec votre comptable ou vos collaborateurs.

Impôt sur le revenu 2026 : tout savoir sur le barème DGFiP

Le barème de l'impôt sur le revenu 2026 (revenus 2025, déclarés au printemps 2026) est progressif : chaque tranche ne s'applique qu'à la portion de revenu qui la dépasse, pas à l'ensemble. Le calcul utilise le quotient familial (revenu imposable / nombre de parts), puis l'impôt par part est multiplié par le nombre de parts. L'avantage des demi-parts supplémentaires est plafonné à 1 791 € par demi-part.

Tranche de revenu (par part)	Taux
Jusqu'à 11 497 €	0 %
De 11 497 € à 29 315 €	11 %
De 29 315 € à 83 823 €	30 %
De 83 823 € à 180 294 €	41 %
Au-delà de 180 294 €	45 %

Exemples chiffrés 2026 (célibataire 1 part, abattement 10 %)

20 000 € imposables → ~ 824 € d'IR (TMI 11 %, taux moyen 4,1 %)
30 000 € imposables → ~ 1 884 € d'IR (TMI 11 %, taux moyen 6,3 %)
50 000 € imposables → ~ 5 938 € d'IR (TMI 30 %, taux moyen 11,9 %)
80 000 € imposables → ~ 14 938 € d'IR (TMI 30 %, taux moyen 18,7 %)
150 000 € imposables → ~ 43 058 € d'IR (TMI 41 %, taux moyen 28,7 %)

Décote 2026 — un coup de pouce pour les bas revenus

La décote s'applique automatiquement si votre impôt brut est inférieur à 1 985 € (célibataire) ou 3 286 € (couple) en 2026. Formule : décote = plafond − 45,25 % × impôt brut. Pour un célibataire à 15 000 € imposables (IR brut ≈ 386 €), la décote ramène l'impôt à environ 226 €. Pour un couple à 25 000 € (IR brut ≈ 0), aucun impôt n'est dû.

Comment réduire son impôt 2026 légalement ?

PER — déduction jusqu'à 10 % des revenus pros (plafond 2026 ≈ 37 680 €). À 30 % de TMI, 5 000 € versés = 1 500 € d'économie.
Dons aux associations — réduction de 66 % (75 % pour les œuvres "Coluche", plafond 1 000 €).
Emploi à domicile / garde d'enfant — crédit d'impôt de 50 % (plafond 12 000 €/an).
Frais réels — si supérieurs à l'abattement forfaitaire 10 % (488 € min / 14 426 € max).
Quotient familial — utiliser correctement parts demi-parts (parent isolé, enfants à charge).

Prélèvement à la source — taux personnalisé, individualisé ou neutre ?

Votre taux est calculé sur la déclaration N-1. Le taux personnalisé (commun au couple) est l'option par défaut. Le taux individualisé répartit le PAS proportionnellement aux revenus de chaque conjoint. Le taux neutre empêche votre employeur de connaître votre taux exact (mais peut entraîner un solde à régulariser).

Questions fréquentes

Qu'est-ce que le taux marginal d'imposition (TMI) ?

Le TMI est le taux appliqué à la dernière tranche imposable de votre revenu. Le barème 2026 est progressif : 0 % jusqu'à 11 497 €/part, 11 % de 11 497 à 29 315 €, 30 % de 29 315 à 83 823 €, 41 % de 83 823 à 180 294 €, puis 45 % au-delà. Un salarié à 35 000 € imposables est à 30 % de TMI mais ~14 % en taux moyen.

Comment fonctionne le quotient familial ?

Le revenu imposable est divisé par le nombre de parts fiscales. L'impôt calculé sur ce quotient est multiplié par le nombre de parts. L'avantage est plafonné à 1 791 € par demi-part supplémentaire en 2026 (loi de finances 2026).

Quelle est la décote IR 2026 ?

La décote allège l'impôt des bas revenus : appliquée si l'impôt brut est inférieur à 1 985 € (célibataire) ou 3 286 € (couple). Formule : décote = plafond − 45,25 % × impôt brut. Elle peut annuler totalement l'IR pour les salaires au SMIC.

L'impôt est-il calculé sur le salaire brut ou net ?

Sur le salaire net imposable (après cotisations, avant PAS). Pour un salarié, l'abattement forfaitaire de 10 % s'applique automatiquement, avec un plancher de 488 € et un plafond de 14 426 € (revenus 2025 imposés en 2026).

Quand doit-on faire sa déclaration de revenus ?

Au printemps (avril-juin 2026 pour les revenus 2025) sur impots.gouv.fr. Les délais varient selon votre département (3 vagues entre fin mai et début juin). La déclaration en ligne est obligatoire sauf exceptions.

Comment réduire son impôt en 2026 ?

Les principaux leviers : versement PER (déductible à hauteur de 10 % des revenus pros, plafond 37 680 € en 2026), dons aux associations (réduction de 66 %), emploi à domicile (crédit d'impôt 50 % plafonné à 12 000 €), frais réels au lieu de l'abattement 10 %.