Fonctionnement du LEP
Le Livret d'Épargne Populaire (LEP) est le livret réglementé le plus rémunérateur de France en 2026. Avec un taux de 2,50 % net d'impôt (depuis le 1er février 2026), il surpasse de 67 % le Livret A (1,50 %), tout en étant exonéré d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Son seul inconvénient : il est réservé aux ménages aux revenus modestes, sous condition de revenu fiscal de référence.
Le capital est entièrement disponible : vous pouvez retirer vos fonds à tout moment sans pénalité. Les intérêts sont calculés par quinzaine, puis capitalisés une fois par an, ce qui veut dire qu'ils s'ajoutent au capital et produisent eux-mêmes des intérêts l'année suivante. Le plafond de dépôt est de 10 000 € depuis octobre 2023, mais les intérêts capitalisés peuvent porter le solde au-delà de ce montant.
Chiffres-clés 2026
| Paramètre | Valeur 2026 |
|---|---|
| Taux de rémunération | 2,50 % |
| Plafond de dépôt | 10 000 € |
| RFR max (personne seule) | 22 823 € (indicatif) |
| RFR max (couple) | 35 013 € (indicatif) |
| Fiscalité | Exonération totale |
Exemple chiffré
Prenons le cas de Camille, 34 ans, salariée éligible au LEP. Elle place 50 €/mois pendant 10 ans sur un capital de départ qui atteint rapidement le plafond, et compare le résultat avec un Livret A classique.
| Livret | Taux | Capital final | Intérêts |
|---|---|---|---|
| LEP | 2,50 % | 12 836 € | 2 836 € |
| Livret A | 1,50 % | 11 765 € | 1 765 € |
LEPTaux2,50 %
Livret ATaux1,50 %
Le LEP rapporte à Camille environ 1 071 € de plus que le Livret A sur la période, soit 61 % d'intérêts supplémentaires — sans aucun risque et avec une disponibilité immédiate des fonds.
Avantages et conditions
Le LEP cumule des atouts rares, mais reste réservé aux foyers modestes :
- Taux record de 2,50 % : c'est le livret réglementé le mieux rémunéré, soit 67 % de plus que le Livret A (1,50 %).
- Exonération totale : les intérêts échappent à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.
- Capital garanti et disponible : aucun risque de perte, retraits possibles à tout moment.
- Plafond de dépôt de 10 000 € depuis octobre 2023 (relevé depuis 7 700 €) ; les intérêts capitalisés peuvent dépasser ce plafond.
- Condition de revenus (RFR 2024) : ≤ 22 823 € pour une personne seule, ≤ 35 013 € pour un couple, avec majoration de +6 095 € par demi-part supplémentaire.
- Un seul LEP par personne, mais cumulable avec le Livret A et le LDDS.
Concrètement, un salarié au SMIC (environ 15 000 € net imposable par an) est largement éligible, et un couple avec 2 enfants peut l'être jusqu'à environ 42 453 € de RFR.
Démarches et optimisation
Pour ouvrir et exploiter au mieux votre LEP, suivez ces étapes :
- Vérifiez votre éligibilité : consultez la ligne « Revenu fiscal de référence » de votre avis d'imposition 2024 et comparez-la au plafond correspondant à votre nombre de parts.
- Demandez le LEP à votre banque : depuis la loi « pouvoir d'achat » de 2022, les banques sont tenues de vérifier automatiquement votre éligibilité via la DGFiP et de vous proposer le livret si vous y avez droit.
- Choisissez un établissement habilité : La Banque Postale, Caisse d'Épargne, Crédit Mutuel, Crédit Agricole, BNP Paribas, Société Générale, LCL. Les banques en ligne (Boursorama, Fortuneo) ne le proposent généralement pas.
- Remplissez le LEP en priorité : à 2,50 %, alimentez-le avant le Livret A et visez le plafond de 10 000 € pour maximiser les intérêts exonérés.
- Surveillez votre RFR chaque année : un dépassement du plafond deux années de suite entraîne la clôture du livret.