Simulateur Charges TNS 2026

Les TNS (commerçants, artisans) affiliés à la SSI bénéficient d'indemnités journalières en cas d'arrêt maladie, mais avec un délai de carence de 7 jours (contre 3 jours pour les salariés) et un montant calculé sur le revenu professionnel des 3 dernières années. Les professions libérales affiliées à la CIPAV n'ont pas d'IJ maladie de base. Une assurance prévoyance complémentaire (Madelin/PER prévoyance) est fortement conseillée pour tous les TNS.

Oui, en général. À revenu égal, le TNS cotise moins (pas de charges patronales au sens strict), donc accumule moins de droits retraite. De plus, sa retraite complémentaire est plafonnée à ~0,83 PASS (~38 916 € en 2026) contre des points T1+T2 illimités côté salarié AGIRC-ARRCO. Le PER (ex-Madelin) est un levier essentiel pour combler ce déficit avec déduction fiscale immédiate.

Oui, en grande partie. Les cotisations obligatoires (maladie, retraite, allocations familiales, invalidité-décès) sont déductibles du revenu professionnel BIC/BNC. En revanche, la CSG non déductible (2,4 % sur les 9,2 % totaux) et la CRDS (0,5 %) ne sont pas déductibles. Les cotisations facultatives Madelin / PER TNS sont également déductibles dans la limite de 10 % du PASS + 15 % du bénéfice entre 1 et 8 PASS.

L'ACRE (Aide à la Création et Reprise d'Entreprise) permet aux nouveaux TNS d'obtenir une exonération partielle de cotisations sociales pendant les 12 premiers mois d'activité, dégressive selon le revenu. Pour un revenu professionnel < PASS, l'exonération atteint près de 100 % des cotisations maladie-maternité, prestations familiales et retraite de base. Pour en bénéficier, demande à faire auprès de l'URSSAF lors de la création.

Le PASS (Plafond Annuel de Sécurité Sociale) 2026 est de 47 100 € (PMSS = 3 925 €/mois). Il sert d'assiette pour la retraite de base (tranche 1 ≤ PASS), la retraite complémentaire artisans/commerçants (~0,83 PASS) et le calcul des indemnités journalières. Au-delà du PASS, le taux retraite chute drastiquement (0,60 %), ce qui explique pourquoi les hauts revenus TNS ne génèrent que peu de droits supplémentaires.

L'assiette CSG-CRDS des TNS est de 110 % du revenu professionnel net (et non 100 % comme pour les salariés). Cette majoration vient du fait que les cotisations sociales TNS, contrairement aux salariés, ne réduisent pas l'assiette CSG. Au final, la CSG TNS représente ~10,12 % du revenu (9,2 % × 1,10) au lieu de 9,2 % chez les salariés. C'est l'une des spécificités défavorables du statut TNS.

TNS = moins de charges (30-45 % du revenu), protection sociale moindre. Assimilé salarié = plus de charges (~70-80 % charges sociales totales sur le brut), couverture complète + droits retraite généreux. Le seuil de bascule dépend du revenu et de votre besoin de protection. Pour un revenu < 50 000 € avec faible besoin de protection, le TNS (EI ou SARL gérant majoritaire) est souvent plus rentable.