✓ PFU 30 % 2026 — Seuil 305 € inclus

Calculateur Impôt Crypto 2026

Estimez l'imposition de vos plus-values crypto. Flat Tax 30 % (PFU) ou barème IR avec PS 17,2 %, seuil d'exonération de 305 € intégré.

Barèmes en vigueur au Source : URSSAF — Taux et barèmes ↗
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Vos cessions

Données de la transaction

€
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Votre imposition
Pour une plus-value de 1 950 €, le PFU 30 % coûte 585 € (option barème 920 €).
Option recommandée : Flat Tax 30 %.
Flat Tax (PFU 30 %)
585 €
option recommandée
Flat Tax (PFU)
585 €
12,8 % IR + 17,2 % PS
Barème IR
920 €
TMI 30 % + 17,2 % PS

Détail du calcul

Prix de vente5 000 €
Prix d'achat− 3 000 €
Frais de plateforme− 50 €
Plus-value nette1 950 €
Impôt PFU 30 %− 585 €
Net après Flat Tax1 365 €
Impôt barème (30 % + 17,2 %)− 920 €
Net après barème IR1 030 €

📌 Seuil d'exonération : 305 €/an de cessions totales. En dessous, aucun impôt n'est dû.

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Imposition des cryptomonnaies en 2026 : PFU 30 % ou barème IR ?

Depuis la loi de finances 2019, les plus-values de cessions d'actifs numériques (Bitcoin, Ether, altcoins, NFT, jetons DeFi) sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 %, composé de 12,8 % d'IR et 17,2 % de prélèvements sociaux. Un seuil d'exonération de 305 € de cessions totales annuelles s'applique : en deçà, aucun impôt n'est dû.

Flat Tax 30 % vs barème IR : que choisir ?

La flat tax est l'option par défaut. Vous pouvez opter pour le barème progressif de l'IR uniquement si votre TMI est inférieure à 12,8 % (tranches 0 ou 11 %). Au-delà (30 %, 41 %, 45 %), la flat tax reste plus avantageuse. Attention : l'option barème est globale — elle s'applique à tous vos revenus du capital de l'année (dividendes, intérêts, plus-values).

Exemple : une plus-value de 10 000 € à TMI 30 % → flat tax 3 000 € (toujours) ; barème IR = 3 000 + 1 720 PS = 4 720 €. La flat tax fait gagner 1 720 €.

Faits générateurs d'imposition

Seules les conversions en monnaie ayant cours légal (euros, dollars) ou les achats de biens et services constituent des cessions imposables. Les échanges crypto-crypto (BTC contre ETH, par exemple) ne sont pas imposables. En revanche, tout compte ouvert sur une plateforme étrangère (Binance, Kraken, Coinbase) doit être déclaré via le formulaire 3916-bis, sous peine d'amende de 750 € par compte non déclaré.

Exemples chiffrés 2026 (PFU 30 %)

  • 200 € de cessions → 0 € d'impôt (sous le seuil 305 €)
  • 5 000 € de cessions, achat 3 000 €, frais 50 € → PV 1 950 € → impôt PFU 585 €
  • 20 000 € de cessions, PV nette 10 000 € → impôt PFU 3 000 €
  • 50 000 € de cessions, PV nette 30 000 € → impôt PFU 9 000 €
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Questions fréquentes

Oui. En France, les moins-values sur cessions d'actifs numériques peuvent être imputées sur les plus-values de l'année. Cependant, il n'est pas possible de reporter un déficit global de l'année N sur les années suivantes : seule la compensation dans l'année est autorisée.

Oui. Les cessions de NFT et les revenus issus de la DeFi (vente de jetons obtenus via staking, yield farming, etc.) sont assimilés à des cessions d'actifs numériques et soumis au même régime fiscal (PFU 30 % ou barème IR). Les revenus de minage sont quant à eux classés en BNC.

Non. Depuis la loi de finances 2019, seules les conversions d'actifs numériques en monnaie ayant cours légal (euros, dollars, etc.) et les achats de biens ou services constituent des faits générateurs d'imposition. Les échanges crypto-crypto (BTC contre ETH par exemple) ne sont pas imposables.

Oui. Tout compte sur une plateforme d'échange étrangère (Coinbase, Binance, Kraken, etc.) doit être déclaré via le formulaire 3916-bis, même si aucune cession imposable n'a eu lieu dans l'année. L'absence de déclaration est sanctionnée par une amende de 750 € par compte non déclaré.

Si le total de vos cessions imposables de l'année est inférieur ou égal à 305 €, vous êtes totalement exonéré d'impôt sur les plus-values d'actifs numériques. Au-delà, l'intégralité de la plus-value devient imposable au PFU 30 % par défaut.

Le barème IR est avantageux uniquement si votre TMI est inférieure à 12,8 % (donc tranches 0 % ou 11 %). Au-delà (30 %, 41 %, 45 %), la flat tax 30 % est systématiquement meilleure car son taux IR est plafonné à 12,8 %. Attention : l'option barème est globale — elle s'applique à tous vos revenus du capital de l'année.

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