✓ Barème CNAV 2026 — option "taux seul"

Calculateur Rachat de Trimestres 2026

Coût, gain de pension et rentabilité du rachat de trimestres CNAV : amortissement et économie fiscale selon votre TMI.

Barèmes en vigueur au Source : URSSAF — Taux et barèmes ↗
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Coût du rachat : 1 755 € brut, 1 229 € net après économie fiscale 30 %.
Gain mensuel 43,60 €, amortissement en 3,4 ans (rentable).
Coût net du rachat
1 229 €
après économie fiscale
Coût total brut
1 755 €
4 trimestre(s)
Économie fiscale
− 527 €
TMI 30 %
Gain mensuel pension
43,60 €
à vie, dès la liquidation
Amortissement : 3,4 ans (40 mois)

Amortissement en moins de 15 ans — opération généralement rentable.

Coût brut vs économie fiscale

Coût total1 755 €
  • Coût net assuré
  • Économie fiscale

Analyse de rentabilité

ÉtapeValeur
Taux actuariel à 50 ans3.90 %
Coût par trimestre439 €
Coût total brut (4 trim.)1 755 €
Économie fiscale (TMI 30 %)− 527 €
Coût net assuré1 229 €
Gain mensuel pension43,60 €
Gain annuel pension523,26 €
Durée d'amortissement3,4 ans

Barème "taux seul" : coût d'un trimestre selon l'âge

ÂgeTaux actuarielCoût / trimestre (45 000 €)
35 ans3.55 %399 €
40 ans3.55 %399 €
45 ans3.70 %416 €
50 ans3.90 %439 €
55 ans4.20 %473 €
60 ans4.60 %518 €

Option "taux + durée" : multiplier le coût par ~1,5.

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Rachat de trimestres 2026 : coût, déductibilité et rentabilité

Le rachat de trimestres (dit aussi versement pour la retraite — VPLR) permet d'augmenter sa durée d'assurance pour réduire ou annuler la décote, ou partir plus tôt. C'est un investissement lourd (3 500 à 10 000 €/trimestre selon âge et salaire) qui ne devient rentable qu'après plusieurs années de versement de pension.

Éligibilité : quels trimestres peut-on racheter ?

Deux types de trimestres rachetables : (1) années d'études supérieures (diplôme requis), jusqu'à 12 trimestres maximum sur toute la carrière ; (2) années civiles incomplètes (moins de 4 trimestres validés), pour compléter à 4 par année. Conditions : être affilié au régime général, avoir entre 20 et 66 ans, et au moins 1 trimestre déjà cotisé. Les apprentis et stagiaires bénéficient de tarifs préférentiels (~1 500 €/trimestre).

Exemple chiffré : 4 trimestres à 50 ans, 45 000 € de salaire, TMI 30 %

Taux actuariel 50 ans = {{ (tauxActuarielRachat(50) * 100).toFixed(2) }} %. Coût/trim. = 45 000 × {{ (tauxActuarielRachat(50) * 100).toFixed(2) }} % × 0,25 = {{ fmt(45000 * tauxActuarielRachat(50) * 0.25) }}. Coût brut 4 trim. = {{ fmt(45000 * tauxActuarielRachat(50) * 0.25 * 4) }}. Économie fiscale 30 % = {{ fmt(45000 * tauxActuarielRachat(50) * 0.25 * 4 * 0.30) }}. Coût net = {{ fmt(45000 * tauxActuarielRachat(50) * 0.25 * 4 * 0.70) }}. Gain mensuel ≈ {{ fmt(45000 / 12 * 0.5 / 172 * 4, 2) }}. Amortissement ≈ {{ ((45000 * tauxActuarielRachat(50) * 0.25 * 4 * 0.70) / (45000 / 12 * 0.5 / 172 * 4) / 12).toFixed(1).replace('.', ',') }} ans → généralement rentable.

Démarche : comment racheter ?

La demande se fait sur lassuranceretraite.fr (espace personnel → "Demande de versement pour la retraite"). Pour les études : joindre les diplômes et certificats de scolarité. La caisse envoie une évaluation gratuite avec 3 mois pour accepter. Versement en une fois ou échelonné sur 1, 3 ou 5 ans (option ≤ 50 ans). Pour optimiser fiscalement, étalez sur 2-3 années pour rester dans la TMI cible.

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Questions fréquentes

Les assurés du régime général, des régimes alignés (MSA, ex-RSI / SSI) et de la fonction publique peuvent racheter jusqu'à 12 trimestres au titre des années d'études supérieures (diplômantes) ou des années incomplètes (< 4 trim. validés). Conditions : avoir entre 20 et 66 ans, et au moins 1 trimestre cotisé.

L'option "taux seul" (la moins coûteuse) corrige uniquement la décote. L'option "taux + durée" (~1,5× plus chère) corrige aussi la proratisation. Choisissez "taux seul" si vous voulez juste annuler la décote et que vous atteindrez bientôt la durée requise ; "taux + durée" si vous serez très loin de la durée même avec rachat.

Oui, intégralement. Les sommes versées pour racheter des trimestres sont déductibles du revenu global (art. 83 CGI), sans plafond ni rattachement au plafond du PER. À TMI 30 %, un rachat de 5 000 € génère une économie d'impôt de 1 500 €. À TMI 41 %, 2 050 €. Étaler les versements sur 2 ou 3 années peut optimiser la TMI marginale.

Calculez la durée d'amortissement : coût net (après TMI) / gain mensuel de pension. Si elle est inférieure à l'espérance de vie restante à 64 ans (~22 ans pour un homme, 26 pour une femme), l'opération est financièrement rentable. Le calculateur affiche cette durée et un verdict (≤ 15 ans = très rentable).

Demande possible jusqu'à la veille du départ effectif en retraite, sous réserve d'avoir entre 20 et 66 ans. Le coût croît avec l'âge — un rachat à 45 ans coûte 2 à 3 fois moins qu'à 60 ans pour le même salaire. Versement en une fois ou échelonné sur 1, 3, ou 5 ans (sur option, à l'âge ≤ 50 ans).

Oui pour les anciens apprentis (2014-2024) et certaines périodes de stages : tarif préférentiel à environ 1 500 €/trimestre. Demande spécifique sur lassuranceretraite.fr (rubrique "demande de versement pour la retraite"). Vérifiez aussi le dispositif "rachat aidé jeunes actifs" jusqu'à 10 ans après la fin d'études.

Oui, 100 % gratuit, sans inscription. Aucune donnée collectée, calculs côté navigateur.

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