✓ Barème kilométrique 2026 — Min {{ fmt(FRAIS_REELS_ABATT_MIN) }} / Max {{ fmt(FRAIS_REELS_ABATT_MAX) }}

Frais Réels vs Abattement 10 % — 2026

Calculez vos frais kilométriques 2026 et comparez avec l'abattement forfaitaire de 10 %. L'option la plus avantageuse est identifiée automatiquement.

Barèmes en vigueur au Source : URSSAF — Taux et barèmes ↗
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Vos frais

Vos frais professionnels

€ / an
km
jours
€ / an
Vos résultats
Frais réels (5 286 €) > abattement 10 % (3 200 €) — optez pour les réels.
Gain : 2 086 € de déduction supplémentaire (économie ~626 € à TMI 30 %).
Optez pour les frais réels
5 286 €
total déductible
Abattement 10 %
3 200 €
forfait légal
Frais réels
5 286 €
IK + autres

Détail des frais réels

Km annuels (aller-retour)10 900 km
Indemnité kilométrique (5CV)5 286 €
Autres frais réels—
Total frais réels5 286 €
Abattement 10 % (min 488 € / max 14 426 €)3 200 €
Gain vs abattement 10 %+ 2 086 €
✅ Optez pour les frais réels

Vos frais réels (5 286 €) dépassent l'abattement forfaitaire (3 200 €). En optant pour les frais réels, vous déduisez 2 086 € supplémentaires de votre base imposable.

Conservez ce calculTéléchargez la fiche complète au format PDF — gratuit, sans inscription. Pratique pour la partager avec votre comptable ou vos collaborateurs.
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Frais réels ou abattement 10 % : que choisir en 2026 ?

Par défaut, le fisc applique un abattement forfaitaire de 10 % sur votre salaire net imposable (plancher {{ fmt(FRAIS_REELS_ABATT_MIN) }}, plafond {{ fmt(FRAIS_REELS_ABATT_MAX) }}). Si vos frais réels dépassent ce seuil, déclarez-les explicitement — vous économisez la différence multipliée par votre TMI. À 30 % de TMI, chaque euro déduit en plus représente 0,30 € d'impôt économisé.

Les frais déductibles incluent : frais kilométriques (barème officiel), repas au travail, frais de formation, matériel professionnel, doubles résidences, péages et stationnement.

Barème kilométrique voiture 2026

Pour une voiture de 5 CV fiscaux (cas le plus courant) :

  • Jusqu'à 5 000 km/an : 0,636 €/km
  • De 5 001 à 20 000 km/an : 0,357 €/km + 1 395 €
  • Au-delà de 20 000 km/an : 0,427 €/km

Les barèmes pour les puissances 3 à 7 CV et + sont intégrés au simulateur. Pour les véhicules 100 % électriques, une majoration de 20 % du barème s'applique.

Exemples chiffrés 2026 (quand gagne-t-on en passant aux frais réels ?)

Cas 1 — gain net : salarié à 32 000 €, 40 km aller, 218 jours, 5 CV.

  • Km annuels : 40 × 2 × 218 = 17 440 km (tranche 5 001 - 20 000)
  • IK : 17 440 × 0,357 + 1 395 = 7 621 €
  • Abattement 10 % : 32 000 × 10 % = 3 200 €
  • → Gain : +4 421 € de déduction → économie ~1 326 € d'impôt à TMI 30 %.

Cas 2 — l'abattement gagne : salarié à 45 000 €, 8 km aller, 220 jours, 5 CV.

  • Km annuels : 8 × 2 × 220 = 3 520 km (tranche ≤ 5 000)
  • IK : 3 520 × 0,636 = 2 239 €
  • Abattement 10 % : 45 000 × 10 % = 4 500 €
  • → Gardez l'abattement forfaitaire — frais réels inférieurs.

Autres frais déductibles en réels

Au-delà du barème kilométrique : repas au travail quand vous ne pouvez pas rentrer chez vous (excédent au-delà ~5 €/repas) ; frais de double résidence si votre emploi l'impose ; frais de formation liés à l'emploi ; matériel professionnel acheté de votre poche (ordinateur, outils, EPI) ; péages et stationnement non couverts par le barème ; cotisations syndicales (qui ouvrent une réduction d'impôt distincte de 66 %).

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Questions fréquentes

Dans votre déclaration de revenus, cochez la case 1AK (frais réels) puis saisissez le détail des frais en case 1AK (option). Ne cochez pas l'abattement 10 % — les deux options sont exclusives. Conservez vos justificatifs (factures, tickets de péage, agenda kilométrique) pendant 3 ans.

Non. Les péages d'autoroute et frais de stationnement sont déductibles en sus du barème kilométrique. Conservez vos tickets et relevés de badge télépéage. Ils s'ajoutent à la rubrique « autres frais réels » de notre simulateur.

Oui. Le coût réel de votre abonnement (Navigo, TER, métro…) est déductible, déduction faite de la prise en charge obligatoire de 50 % par l'employeur. Seule la moitié restante est donc déductible. Pour 900 € d'abonnement annuel : 450 € de réduction possible aux frais réels.

Oui, partiellement. Vous pouvez déduire une quote-part de loyer, électricité, internet et fournitures. L'administration tolère une évaluation forfaitaire de 2,60 € par jour de télétravail (revenus 2025), plafonnée à 626,80 €. Conservez les justificatifs si vous optez pour le calcul réel.

L'abattement forfaitaire de 10 % a un plancher de 488 € et un plafond de 14 426 € (revenus 2025 imposés en 2026). Donc pour un salaire de 5 000 € net imposable, l'abattement = 500 € (10 %). Pour 200 000 €, il reste plafonné à 14 426 €.

Pour 5 CV (cas le plus courant) : jusqu'à 5 000 km → 0,636 €/km ; 5 001 à 20 000 km → 0,357 €/km + 1 395 € ; > 20 000 km → 0,427 €/km. Les barèmes 3, 4, 6, 7 CV sont intégrés au simulateur. Une majoration de 20 % s'applique aux véhicules 100 % électriques (non incluse ici).

Les repas pris au travail quand vous ne pouvez pas rentrer (excédent au-delà ~5 €/repas), les frais de double résidence pour raison professionnelle, les frais de formation liés à l'emploi, le matériel acheté de votre poche (ordinateur, outils, vêtements pro), les déménagements imposés par l'employeur, et les cotisations syndicales (réduction d'impôt 66 % à part).

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