Les 25 meilleures années : le cœur du calcul de votre pension
Dans le régime général de la Sécurité sociale, votre pension de retraite de base ne dépend pas de tout ce que vous avez gagné durant votre carrière, mais uniquement de vos 25 meilleures années. Ce mécanisme, mis en place progressivement depuis la réforme Balladur de 1993, peut représenter des centaines d'euros de différence mensuelle selon la façon dont votre carrière s'est déroulée.
Concrètement, si vous avez travaillé 43 ans, l'Assurance retraite va sélectionner les 25 années où votre salaire brut revalorisé était le plus élevé — et ignorer les 18 autres. Résultat : une année de chômage, un temps partiel subi ou une maladie longue durée n'impacte pas nécessairement votre pension si vous avez suffisamment d'autres bonnes années.
Simulez votre Salaire Annuel Moyen et votre pension brute selon vos 25 meilleures années.
La formule complète de la pension de base
La pension de retraite de base au régime général se calcule selon cette formule :
Pension brute = SAM × taux de liquidation × (trimestres acquis / trimestres requis)
Où :
- SAM = Salaire Annuel Moyen des 25 meilleures années
- Taux de liquidation = 50 % si taux plein, réduit en cas de décote
- Prorata = rapport entre trimestres validés et trimestres requis (172 pour la génération 1964)
Le SAM est donc la variable centrale sur laquelle vous avez le plus d'influence au cours de votre carrière active.
Comment les 25 meilleures années sont sélectionnées : les 5 étapes
Étape 1 : Recensement de toutes les années civiles
L'Assurance retraite recense toutes vos années civiles où vous avez perçu un salaire soumis à cotisation au régime général. Seules les années avec au moins un euro de salaire sont prises en compte.
Étape 2 : Plafonnement au PASS de chaque année
Chaque salaire annuel brut est plafonné au PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) de l'année en question. En 2026, le PASS est de 48 060 €. Ainsi, si vous avez gagné 60 000 € en 2026, seuls 48 060 € entrent dans le calcul.
Étape 3 : Revalorisation par les coefficients annuels
Les salaires anciens sont actualisés par des coefficients de revalorisation fixés chaque année par arrêté ministériel et appliqués par l'Assurance retraite (CNAV). Ces coefficients permettent de comparer un salaire de 1985 avec un salaire de 2026 sur une base comparable. Plus l'année est ancienne, plus le coefficient est élevé (il compense l'inflation et l'évolution des salaires depuis cette année-là).
Concrètement, le principe est simple : un salaire ancien est multiplié par son coefficient pour être exprimé en « euros d'aujourd'hui » avant d'être comparé aux autres années. Un salaire de 10 000 € perçu en 1985 sera ainsi revalorisé bien plus fortement qu'un salaire de 10 000 € perçu en 2025, simplement parce qu'il est plus ancien.
Ce mécanisme a une conséquence importante : une bonne année en début de carrière, une fois revalorisée, peut peser très lourd dans la sélection finale — parfois plus qu'une année récente avec un salaire modéré.
Étape 4 : Classement et sélection des 25 meilleures
Après revalorisation, toutes vos années sont classées dans l'ordre décroissant. Les 25 premières sont retenues, les autres sont ignorées.
Étape 5 : Calcul du SAM
SAM = somme des 25 meilleurs salaires annuels revalorisés ÷ 25
L'exemple d'Isabelle : 43 ans de carrière, 25 meilleures années sélectionnées
Isabelle est née en 1963. Elle prend sa retraite en 2027 à 64 ans après 43 ans de carrière au régime général. Voici sa situation simplifiée :
Ses 43 années de carrière :
| Type d'années | Nombre | Salaire brut revalorisé moyen |
|---|---|---|
| Meilleures années (hauts salaires) | 12 ans | 38 000 €/an |
| Années intermédiaires | 13 ans | 30 000 €/an |
| Années difficiles (chômage, temps partiel) | 8 ans | 12 000 €/an |
| Années de maternité / maladie | 10 ans | 18 000 €/an |
Meilleures années (hauts salaires)Nombre12 ans
Années intermédiairesNombre13 ans
Années difficiles (chômage, temps partiel)Nombre8 ans
Années de maternité / maladieNombre10 ans
Sélection des 25 meilleures :
- Les 12 meilleures années → 38 000 €/an
- Les 13 années intermédiaires → 30 000 €/an
- Les 8 années difficiles et 10 années de maternité/maladie → non retenues (sauf si elles dépassent les années intermédiaires)
Calcul du SAM :
- Somme : (12 × 38 000) + (13 × 30 000) = 456 000 + 390 000 = 846 000 €
- SAM = 846 000 ÷ 25 = 33 840 €/an soit 2 820 €/mois
Pension brute :
- SAM × 50 % (taux plein) × 170/170 (prorata plein) = 33 840 × 50 % = 16 920 €/an = 1 410 €/mois brut
Impact des différentes périodes sur votre SAM
Voici comment chaque type de période influence (ou non) votre Salaire Annuel Moyen :
| Période | Trimestres validés ? | Salaire pris en compte pour le SAM |
|---|---|---|
| Emploi classique | ✅ Oui | Salaire brut plafonné PASS |
| Chômage indemnisé (ARE) | ✅ Oui (50 j = 1 trim) | 0 € (allocations non intégrées) |
| Maladie / IJ CPAM | ✅ Oui (60 j = 1 trim) | IJ perçues (généralement faibles) |
| Congé maternité/paternité | ✅ Oui | IJ CPAM (souvent < salaire réel) |
| Temps partiel | ✅ Selon durée | Salaire réel réduit |
| Congé parental non rémunéré | ✅ Selon situation | 0 € ou faible |
| Préretraite entreprise | Selon accord | Variable |
Emploi classiqueTrimestres validés ?✅ Oui
Chômage indemnisé (ARE)Trimestres validés ?✅ Oui (50 j = 1 trim)
Maladie / IJ CPAMTrimestres validés ?✅ Oui (60 j = 1 trim)
Congé maternité/paternitéTrimestres validés ?✅ Oui
Temps partielTrimestres validés ?✅ Selon durée
Congé parental non rémunéréTrimestres validés ?✅ Selon situation
Préretraite entrepriseTrimestres validés ?Selon accord
Stratégies pour maximiser votre SAM
Stratégie 1 : Prolonger l'activité pour chasser les mauvaises années
Si vous êtes en fin de carrière et que vous avez encore des années médiocres parmi vos 25 retenues, une bonne année supplémentaire peut en remplacer une mauvaise.
Exemple chiffré : Supposons que votre 25e meilleure année soit à 18 000 € revalorisés. Une année supplémentaire à 35 000 € améliorerait votre SAM de (35 000 - 18 000) / 25 = +680 €/an de SAM, soit +340 €/an de pension (+28 €/mois à vie).
Stratégie 2 : Éviter les temps partiels subis en fin de carrière
En fin de carrière, vos salaires récents entrent souvent parmi les 25 meilleures années. Un passage à mi-temps non choisi dans les 5 dernières années peut réduire significativement votre SAM.
Exemple : Si votre salaire passe de 42 000 € à 21 000 € sur les 3 dernières années avant la retraite, et que ces 3 années remplacent 3 mauvaises années à 15 000 € dans votre top 25, le gain est seulement de 2 000 €/an de SAM, au lieu des 9 000 €/an escomptés si vous étiez resté à temps plein.
Stratégie 3 : Vérifier son relevé de carrière dès 40 ans
Les erreurs de déclaration des employeurs dans les années 1980-1990 sont fréquentes. Un salaire manquant ou sous-déclaré dans une bonne année réduit directement votre SAM.
Consultez votre relevé sur info-retraite.fr et signalez toute anomalie à votre CARSAT avec les bulletins de salaire de l'époque. Passé 5 ans, certaines corrections deviennent impossibles — d'où l'intérêt de vérifier régulièrement dès la mi-carrière.
Stratégie 4 : Anticiper avec un PER pour compléter une pension limitée
Si votre SAM sera structurellement bas (carrière hachée, longues périodes de temps partiel), il est illusoire de l'améliorer en fin de carrière. La stratégie la plus efficace est de compléter votre pension avec une épargne retraite constituée tôt.
Cas particulier : carrière de moins de 25 ans au régime général
C'est une situation bien plus fréquente qu'on ne le croit, et elle concerne au premier chef trois profils : les polypensionnés (qui ont relevé de plusieurs régimes), les anciens fonctionnaires passés au privé (ou l'inverse), et les expatriés ayant cotisé une partie de leur carrière à l'étranger.
La règle est la suivante : si vous n'avez pas 25 années de salaire au régime général, le SAM n'est pas calculé sur 25 années avec des zéros qui plomberaient la moyenne. Il est calculé sur le nombre d'années effectivement cotisées au régime général. Quelqu'un qui a 18 années au régime général aura un SAM calculé sur ses 18 meilleures (et seules) années au régime général.
L'exemple de Thomas, polypensionné
Thomas a travaillé 18 ans dans le privé (régime général) puis 20 ans comme fonctionnaire territorial. Au moment de la retraite, il relève de deux régimes distincts, chacun calculant sa pension selon ses propres règles :
- Côté régime général (privé) : son SAM est la moyenne de ses 18 années de salaire revalorisé au régime général — pas une moyenne sur 25 ans avec 7 zéros. Sa pension de base du privé applique ensuite le taux et le prorata de trimestres acquis dans ce régime.
- Côté fonction publique : sa pension est calculée sur le traitement indiciaire des 6 derniers mois (règle propre à la fonction publique), au prorata de ses 20 ans de service.
Thomas perçoit donc deux pensions cumulées, chacune partielle. Le point crucial à comprendre : ses années de fonctionnaire n'entrent jamais dans le calcul de son SAM du privé, et réciproquement. Les régimes sont étanches.
À retenir : chaque régime calcule sa pension indépendamment, sur ses propres meilleures années (ou son propre mode de calcul). Le nombre 25 ne s'applique qu'à la fraction de carrière passée au régime général.
Ce qu'il faut retenir
- Le SAM (Salaire Annuel Moyen) est la moyenne des 25 meilleures années de salaire brut revalorisé, plafonné au PASS
- La pension de base = SAM × 50 % × prorata trimestres
- Les années de chômage et de maladie valident des trimestres mais n'améliorent pas le SAM
- Un temps partiel subi en fin de carrière peut dégrader les 25 meilleures années si ces années remplacent d'anciennes années faibles
- Prolonger l'activité d'une bonne année peut améliorer le SAM en chassant une mauvaise année
- Vérifiez votre relevé de carrière sur info-retraite.fr dès 40 ans pour corriger les erreurs de déclaration