Calculez vos parts fiscales et l'économie d'impôt réalisée grâce à votre situation familiale et à vos enfants à charge.
Le quotient familial divise le revenu imposable par un nombre de parts (lié à la composition du foyer) avant d'appliquer le barème progressif de l'IR. Plus vous avez de parts, plus votre quotient est faible, et moins vous payez d'impôt. L'avantage fiscal par demi-part supplémentaire est cependant plafonné à 1 759 € en 2026 pour éviter que les foyers les plus aisés ne bénéficient d'un avantage disproportionné.
La base de départ est de 1 part pour un célibataire, 2 parts pour un couple marié ou pacsé. Chaque enfant à charge ajoute 0,5 part pour les deux premiers, puis 1 part entière à partir du 3e enfant. Le statut de parent isolé (case T) donne droit à une demi-part supplémentaire avec un plafond d'avantage spécifique de 4 149 €. Exemple : un couple avec 3 enfants = 2 + 0,5 + 0,5 + 1 = 4 parts.
L'avantage lié à chaque demi-part supplémentaire est plafonné. En 2026, ce plafond est de 1 759 € par demi-part au-delà des parts de base (2 pour un couple, 1 pour un célibataire). Concrètement : si vous avez 2 enfants (1 part supplémentaire = 2 demi-parts), l'économie maximale est de 2 × 1 759 = 3 518 €. Si l'économie théorique (sans plafond) est inférieure à ce montant, c'est elle qui s'applique. Le plafonnement ne pénalise que les foyers à hauts revenus pour lesquels l'avantage théorique dépasserait ce seuil.
Au-delà du quotient familial, le Plan d'Épargne Retraite (PER) est l'outil le plus efficace pour réduire votre impôt sur le revenu : les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 10 % des revenus professionnels (plafond 2026 : environ 35 000 €). Un couple à 30 % de TMI qui verse 5 000 € sur un PER économise 1 500 € d'impôt. Et les enfants bénéficient aussi d'un PER Junior (disponible dès la naissance) pour leur préparer un capital retraite.
Voir aussi : simulateur impôts, simulateur PER, réduction d'impôt dons.
L'avantage d'une demi-part est plafonné à 1 759 € de réduction d'impôt en 2026. Pour une part entière (3e enfant et suivants), le plafond est donc de 3 518 €. En réalité, l'avantage peut être inférieur si votre impôt avant quotient est faible — le simulateur calcule toujours le minimum entre l'avantage théorique et le plafond.
Un enfant mineur est automatiquement compté. Un enfant majeur peut être rattaché au foyer s'il est âgé de moins de 21 ans (ou 25 ans s'il est étudiant). C'est une option à déclarer, à comparer avec la déduction d'une pension alimentaire — l'une ou l'autre, mais pas les deux.
Les parents élevant seuls leurs enfants bénéficient d'une demi-part supplémentaire (case T de la déclaration) avec un avantage plafonné à 4 149 € pour la première demi-part. Ce statut n'est possible qu'en l'absence de concubinage notoire. Si vous vivez en couple de fait, vous ne pouvez pas en bénéficier.
En garde alternée, chaque parent peut déclarer l'enfant pour la moitié : 0,25 part pour chacun des deux premiers enfants, 0,5 part pour les suivants. L'avantage fiscal est donc partagé. Chaque parent doit cocher la case correspondante dans sa déclaration. Il n'est pas possible pour un seul parent de récupérer la totalité de la demi-part en cas de garde alternée.
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