Calculez votre réduction d'impôt grâce aux dons. Réduction de 66 % ou 75 % selon le type d'organisme, dans la limite de 20 % de votre revenu imposable.
Les dons aux associations ouvrent droit à une réduction d'impôt (et non une déduction). Cela signifie que le montant est soustrait directement de votre impôt dû — c'est plus avantageux qu'une simple déduction. Un don de 100 € à une association d'intérêt général ne vous coûte réellement que 34 € après réduction de 66 %.
Pour les organismes aidant les personnes en difficulté (Restos du Cœur, Secours Populaire, Croix-Rouge…), la réduction est de 75 % sur les premiers 1 000 € de dons. Au-delà, le taux revient à 66 %. La réduction de 66 % est plafonnée à 20 % du revenu imposable — l'excédent est reportable sur les 5 années suivantes.
Tout contribuable domicilié fiscalement en France et imposable peut bénéficier de cette réduction. Elle s'applique aux dons versés à des organismes d'intérêt général (associations loi 1901, fondations reconnues d'utilité publique), aux organismes d'aide aux personnes en difficulté (75 %), et aux établissements d'enseignement supérieur reconnus (grandes écoles, universités ayant un fonds de dotation). L'organisme doit remettre un reçu fiscal (Cerfa n° 11580) que vous conservez en cas de contrôle.
Reportez le montant total de vos dons annuels dans votre déclaration de revenus : case 7UF pour les dons au taux de 66 % (associations d'intérêt général), case 7UD pour les dons au taux de 75 % (aide aux personnes en difficulté). Si vous avez versé des dons aux deux types d'organismes dans la même année, renseignez les deux cases. La réduction d'impôt est calculée automatiquement. Conservez tous les reçus fiscaux pendant 3 ans.
Si vos dons au taux de 66 % dépassent 20 % de votre revenu imposable, la fraction excédentaire n'est pas perdue : elle est reportable pendant 5 ans sur vos prochaines déclarations. Indiquez les reports en cases 7XS à 7XY selon l'année du don. Cette mécanique de report est particulièrement utile pour les grandes donations ponctuelles (héritage remis à une fondation, vente d'actifs) ou pour les mécènes souhaitant maximiser leur impact.
Voir aussi : simulateur impôts sur le revenu, quotient familial, simulateur PER.
Conservez le reçu fiscal remis par l'association (obligatoire en cas de contrôle). Déclarez le montant total en case 7UF (dons 66%) ou 7UD (dons 75%) de votre déclaration de revenus. La réduction est calculée automatiquement par l'administration fiscale. Depuis 2020, certains organismes transmettent directement les montants au fisc.
L'excédent de don par rapport au plafond de 20 % est reportable pendant 5 ans sur vos prochaines déclarations de revenus. Indiquez le report en cases 7XS à 7XY selon l'année. Cette mécanique permet de ne jamais perdre l'avantage fiscal, même pour des dons exceptionnels importants.
Oui, les dons aux établissements d'enseignement supérieur reconnus d'utilité publique ouvrent droit à la réduction de 66 %. C'est le cas des grandes écoles et universités ayant un fonds de dotation reconnu (École Polytechnique, HEC, Sciences Po…). Vérifiez que l'établissement émet bien un reçu fiscal Cerfa valide.
En principe, seuls les dons à des organismes établis en France ou dans l'UE/EEE et présentant des caractéristiques comparables ouvrent droit à la réduction. Depuis un arrêt de la CJUE, les dons à des associations européennes similaires peuvent être éligibles, mais la pratique est complexe. Pour les dons hors UE, il n'y a généralement pas de réduction fiscale, sauf si le don transite par une fondation française reconnue.
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