Estimez l'impôt sur la plus-value lors de la revente d'un bien immobilier. Abattements selon la durée de détention, IR à 19 % et prélèvements sociaux à 17,2 %.
La plus-value réalisée lors de la vente d'un bien immobilier (hors résidence principale) est soumise à deux impositions : l'impôt sur le revenu au taux fixe de 19 % et les prélèvements sociaux à 17,2 % — soit un taux global de 36,2 % avant abattements. Ces taux s'appliquent à la plus-value nette, c'est-à-dire après déduction des frais d'acquisition et des travaux.
Des abattements progressifs s'appliquent selon la durée de détention : exonération totale d'IR après 22 ans, et exonération totale des prélèvements sociaux après 30 ans. La résidence principale est totalement exonérée sans condition.
Pour l'IR (taux 19 %) : 0 % jusqu'à 5 ans, puis 6 % par an de la 6e à la 21e année, et 4 % la 22e année — soit 100 % à partir de 22 ans. Pour les prélèvements sociaux (17,2 %) : 0 % jusqu'à 5 ans, 1,65 % par an de la 6e à la 21e année, 1,60 % la 22e, puis 9 % par an de la 23e à la 30e année — soit 100 % à 30 ans. Concrètement, entre 6 et 21 ans de détention, les abattements pour l'IR et les PS divergent : il est possible d'être exonéré d'IR mais de payer encore des prélèvements sociaux.
Le prix d'acquisition peut être majoré des frais d'achat (frais de notaire réels ou forfait de 7,5 %) et des travaux (montant réel sur justificatifs, ou forfait de 15 % si le bien est détenu depuis plus de 5 ans). Les frais d'agence à la vente sont déduits du prix de vente. Bien valoriser ces postes peut réduire significativement la plus-value imposable : sur un bien acheté 200 000 € avec 15 000 € de notaire et 30 000 € de travaux, le prix de revient fiscal est de 245 000 €.
Une surtaxe progressive s'applique aux plus-values nettes imposables supérieures à 50 000 € (après abattements pour durée, avant IR) : de 2 % (entre 50 001 et 100 000 €) jusqu'à 6 % (au-delà de 260 000 €). Cette taxe s'ajoute à l'IR de 19 % et peut porter le taux effectif d'IR à 25 %. Ce simulateur ne l'intègre pas — consultez un notaire pour les ventes générant de grandes plus-values.
Voir aussi : calculateur rendement locatif, simulateur LMNP, frais de notaire.
Oui, totalement. La plus-value sur la résidence principale est exonérée d'impôt sans condition de durée de détention. Cette exonération s'applique à condition que le bien soit votre habitation principale au jour de la vente. En cas de divorce ou de déménagement, des règles spécifiques s'appliquent — consultez un notaire.
Les frais d'acquisition (frais de notaire réels ou forfait de 7,5 %) et les travaux (montant réel justifié ou forfait de 15 % si le bien est détenu depuis plus de 5 ans) sont déductibles du prix d'achat. En revanche, les frais d'agence à la vente sont déduits du prix de vente. Les frais de diagnostics et les intérêts d'emprunt ne sont pas déductibles.
Une surtaxe progressive s'applique aux plus-values nettes imposables supérieures à 50 000 € : de 2 % (50 001–100 000 €) à 6 % (au-delà de 260 000 €). Ce simulateur n'inclut pas cette surtaxe. Pour les ventes générant de grandes plus-values, anticipez ce coût supplémentaire avec l'aide d'un notaire.
Pour une SCI à l'IR (transparente fiscalement), le régime est le même que pour une personne physique : IR 19 % + PS 17,2 % avec les mêmes abattements selon la durée de détention. Pour une SCI à l'IS, la plus-value est intégrée dans les bénéfices soumis à l'IS (15 ou 25 %), sans abattement pour durée — la SCI à l'IS est généralement moins avantageuse pour la revente.
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