Calculez vos frais kilométriques et comparez avec l'abattement forfaitaire de 10%. Choisissez l'option la plus avantageuse pour réduire votre impôt.
Par défaut, le fisc applique un abattement forfaitaire de 10 % sur votre salaire net imposable (plafonné à 14 426 € en 2026, minimum 495 €). Si vos frais réels dépassent ce seuil, déclarez-les explicitement — vous économisez la différence multipliée par votre taux marginal d'imposition (TMI). Pour un contribuable à 30 % de TMI, chaque euro de déduction supplémentaire représente 0,30 € d'impôt économisé.
Les frais déductibles incluent les frais kilométriques (barème officiel), les repas sur le lieu de travail, les frais de formation, le matériel professionnel et les doubles résidences.
Cas 1 : Salarié à 32 000 € net imposable, habitant à 40 km de son travail, 218 jours travaillés, véhicule 5 CV.
Cas 2 : Salarié à 45 000 € habitant à 8 km de son travail, 220 jours, véhicule 5 CV.
Le barème kilométrique 2026 pour une voiture de 5 CV fiscaux est : jusqu'à 5 000 km : 0,636 € / km ; de 5 001 à 20 000 km : 0,357 € / km + 1 395 € ; au-delà de 20 000 km : 0,427 € / km. Les barèmes pour les autres puissances sont calculés dans le simulateur ci-dessus.
Au-delà des frais kilométriques, vous pouvez déduire : les repas pris sur le lieu de travail quand vous ne pouvez pas rentrer chez vous (excédent au-delà ~5 €/repas) ; les frais de double résidence si votre emploi vous oblige à louer un logement près du travail ; les frais de formation liés à votre emploi ; le matériel professionnel acheté de votre poche (ordinateur, outils, vêtements de travail non pris en charge) ; les péages et stationnement (non couverts par le barème kilométrique).
Voir aussi : simulateur impôt sur le revenu pour calculer votre économie réelle selon votre TMI, PER pour cumuler plusieurs optimisations fiscales.
Dans votre déclaration de revenus, cochez la case 1AK (conjoint : 1BK) et saisissez le montant total de vos frais réels. Ne cochez pas l'abattement 10 % — les deux sont mutuellement exclusifs. Conservez tous vos justificatifs 3 ans en cas de contrôle.
Non. Les péages d'autoroute et frais de parking sont déductibles en sus du barème kilométrique. Conservez vos tickets de péage ou relevés de badge télépéage (Vinci, Sanef…).
Oui, le coût réel de vos abonnements (moins la prise en charge obligatoire à 50 % par l'employeur) est déductible en frais réels. Pour un salarié en Île-de-France avec un Navigo annuel à ~900 €, la moitié prise en charge par l'employeur est déjà exonérée — seule la moitié restante (~450 €) est déductible.
Oui, partiellement. Si vous travaillez régulièrement depuis chez vous, vous pouvez déduire une quote-part de loyer (surface du bureau / surface totale), d'électricité, d'internet et de fournitures. L'administration fiscale tolère une évaluation forfaitaire à 2,5 €/jour de télétravail. Conservez les justificatifs.
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