Retraite Complémentaire AGIRC-ARRCO 2026 : Points, Calcul et Stratégies

La fusion AGIRC-ARRCO : un régime unique depuis 2019

Jusqu'au 31 décembre 2018, les salariés du secteur privé relevaient de deux régimes de retraite complémentaire distincts : l'ARRCO (Association pour le Régime de Retraite Complémentaire des salariés), qui couvrait l'ensemble des salariés pour la tranche de salaire sous le Plafond de la Sécurité Sociale (PASS), et l'AGIRC (Association Générale des Institutions de Retraite des Cadres), réservée aux cadres pour la tranche de salaire au-dessus du PASS.

Depuis le 1er janvier 2019, ces deux régimes ont fusionné en un seul : l'AGIRC-ARRCO, qui couvre désormais l'ensemble des salariés du secteur privé (cadres et non-cadres) dans un régime unifié. Cette fusion a simplifié le système en créant un unique régime par points, avec une seule valeur de point et un seul salaire de référence, mais avec des taux de cotisation différenciés selon les tranches de rémunération.

Si vous avez travaillé avant 2019, vos droits accumulés dans l'AGIRC et l'ARRCO ont été convertis en points AGIRC-ARRCO selon un coefficient de conversion défini lors de la fusion. L'ensemble de vos droits figure désormais dans votre compte unique sur le portail agirc-arrco.fr.

Fonctionnement par points : le mécanisme expliqué

Le régime AGIRC-ARRCO fonctionne selon le système par points : pendant toute votre carrière, vos cotisations et celles de votre employeur permettent d'acheter des points de retraite complémentaire. À la retraite, le nombre total de points accumulés est multiplié par la valeur du point pour calculer votre pension annuelle.

La formule est simple : Pension annuelle = Nombre de points × Valeur du point. Pour une pension mensuelle, il suffit de diviser par 12.

Deux paramètres clés sont revalorisés chaque année par les partenaires sociaux :

La valeur du point (ou "valeur de service") : c'est la valeur en euros de chaque point lors du calcul de la pension. Elle est revalorisée chaque année selon l'inflation. En 2026, la valeur du point AGIRC-ARRCO est fixée à 1,4378 €.

Le salaire de référence (ou "prix d'achat du point") : c'est le montant de cotisations nécessaire pour acquérir un point. En 2026, le salaire de référence est de 17,7984 €. Cela signifie qu'il faut 17,7984 € de cotisations (parts salariale + patronale sur la tranche correspondante) pour acquérir 1 point.

Taux de cotisation AGIRC-ARRCO 2026

Les cotisations AGIRC-ARRCO sont prélevées sur deux tranches de rémunération, chacune avec des taux différents :

Ces taux s'appliquent au salaire brut dans la limite de chaque tranche. Pour un salarié dont le salaire est inférieur au PASS (46 368 €/an), seule la tranche 1 s'applique. Pour un cadre dont le salaire dépasse le PASS, les deux tranches entrent en jeu.

Il existe également une cotisation CEG (Contribution d'Équilibre Général) de 2,15 % en T1 et 2,70 % en T2, ainsi qu'une contribution CET (Contribution d'Équilibre Technique) de 0,14 % pour les salaires dépassant 1 PASS. Ces contributions ne génèrent pas de points mais financent l'équilibre du régime.

Comment calculer sa pension complémentaire AGIRC-ARRCO

Illustrons le calcul avec un exemple concret. Un salarié a eu un salaire moyen de 35 000 € brut par an pendant 35 ans de carrière. Son salaire est inférieur au PASS (46 368 €), donc seule la tranche 1 s'applique.

Étape 1 : Cotisations annuelles en tranche 1
Part salariale : 35 000 × 3,15 % = 1 102,50 €
Part patronale : 35 000 × 4,72 % = 1 652 €
Total cotisations annuelles : 2 754,50 €

Étape 2 : Points acquis chaque année
Points annuels = Cotisations totales / Salaire de référence = 2 754,50 / 17,7984 = 154,8 points

Étape 3 : Total des points sur la carrière
Points totaux = 154,8 × 35 ans = 5 418 points

Étape 4 : Pension annuelle
Pension = 5 418 × 1,4378 € = 7 791 €/an, soit environ 649 €/mois

À cette pension complémentaire, il faut ajouter la pension de base du régime général (calculée sur les 25 meilleures années, limitée au PASS) pour obtenir la pension totale. Pour un salarié ayant toujours gagné 35 000 €, la pension de base serait d'environ 1 800 €/mois à taux plein. La pension complémentaire représente donc environ 26 % de la pension totale dans cet exemple.

Le coefficient de solidarité : le malus temporaire

Depuis le 1er janvier 2019, un coefficient de solidarité s'applique lors du départ à la retraite. Concrètement, si vous partez à la retraite dès que vous atteignez le taux plein au régime général (c'est-à-dire dès que vous n'avez pas de décote sur votre pension de base), une minoration de 10 % est appliquée sur votre pension AGIRC-ARRCO pendant les 3 premières années, dans la limite de 67 ans.

En d'autres termes, pour éviter ce malus, vous devez soit retarder votre départ à la retraite, soit partir plus tôt (avant le taux plein, avec une décote sur la retraite de base). Le coefficient de solidarité ne s'applique pas dans les cas suivants : invalidité, inaptitude au travail, retraite pour pénibilité (C2P), retraite progressive, carrière longue, et quelques autres situations spécifiques.

À l'inverse, un bonus de 10 % (coefficient majorant) s'applique si vous repoussez votre départ d'au moins 4 trimestres après l'obtention du taux plein. Ce bonus est valable pendant 1 an. Si vous retardez encore davantage (8 trimestres supplémentaires), le bonus monte à +20 %, et à +30 % pour 12 trimestres. Ce système encourage clairement à travailler plus longtemps.

Consulter et vérifier ses droits AGIRC-ARRCO

Chaque salarié dispose d'un espace personnel sur le portail agirc-arrco.fr où il peut consulter l'ensemble de ses droits accumulés : nombre total de points, historique annuel des points acquis, estimation de la pension future selon différents scénarios de départ. La connexion se fait via France Connect (impôts.gouv.fr ou ameli.fr).

Vous recevez également chaque année un relevé de situation individuelle (RIS) qui récapitule vos droits acquis dans tous les régimes de retraite obligatoires (régime général, AGIRC-ARRCO, et autres régimes le cas échéant). À partir de 55 ans, vous recevez en plus une estimation indicative globale (EIG) qui projette votre pension totale selon différentes dates de départ envisagées.

En cas d'erreur ou d'omission sur votre relevé de points (période non cotisée, employeur qui n'a pas déclaré), il est possible de faire rectifier votre dossier en contactant votre caisse AGIRC-ARRCO régionale, avec les preuves nécessaires (bulletins de salaire, contrats de travail). Ces corrections sont possibles sans limitation de délai pour les erreurs de l'employeur.

Cumul emploi-retraite et retraite progressive

Le cumul emploi-retraite (CER) permet de reprendre une activité professionnelle tout en percevant sa pension de retraite. Dans le cadre du CER "libéralisé" (applicable si vous êtes à taux plein sur tous vos régimes), vous pouvez cumuler intégralement revenus d'activité et pension, et acquérir de nouveaux droits à retraite depuis le 1er septembre 2023 (réforme des retraites 2023).

La retraite progressive est un dispositif permettant de réduire son activité professionnelle (passage à temps partiel) tout en percevant une fraction de sa pension de retraite. Elle est accessible dès 60 ans, sous réserve d'avoir validé au moins 150 trimestres. La fraction de pension versée correspond à la quotité non travaillée (par exemple, si vous travaillez à 60 %, vous percevez 40 % de votre pension future calculée à la date de la demande). La retraite progressive continue d'alimenter vos droits à retraite définitive.