Calculez votre imposition sur les plus-values d'actions et ETF hors PEA. Comparez la flat tax 30% et le barème progressif de l'IR.
💡 PEA = exonéré d'IR après 5 ans (seulement PS 17,2%). Préférez le PEA pour les investissements long terme en actions et ETF éligibles.
Depuis 2018, les plus-values sur cessions d'actions, ETF et autres valeurs mobilières sont soumises par défaut au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30% : 12,8% d'impôt sur le revenu + 17,2% de prélèvements sociaux. Ce taux s'applique à la plus-value nette (prix de vente - prix d'achat - frais).
Il est possible d'opter globalement pour le barème progressif de l'IR à la place du PFU. Cette option est avantageuse si votre TMI est inférieur à 12,8% (cas des personnes non imposables ou à 11%). Pour les TMI de 30%, 41% ou 45%, le PFU est toujours plus favorable. Attention : l'option barème s'applique à l'ensemble des revenus du capital (dividendes, intérêts ET plus-values) — on ne peut pas choisir titre par titre.
Pour les investissements en actions ou ETF long terme, le PEA offre un avantage considérable : après 5 ans, les plus-values sont exonérées d'impôt sur le revenu (seulement 17,2% de PS). Sur 10 000 € de gain, c'est 1 280 € d'économie par rapport au compte-titres ordinaire. Le PEA est limité à 150 000 € de versements.
Voir aussi : simulateur PEA, fiscalité des dividendes, crypto et impôts.
Non, pour les titres acquis après le 1er janvier 2018, les abattements pour durée de détention ne s'appliquent plus en cas d'option pour le barème progressif. Seuls les titres acquis avant 2018 peuvent encore bénéficier de ces abattements sous certaines conditions.
Oui. Les moins-values mobilières sont reportables pendant 10 ans. Elles s'imputent en priorité sur les plus-values de même nature de la même année, puis sur les plus-values des 10 années suivantes.
Non, depuis le PFU en 2018, dividendes et plus-values mobilières sont soumis au même taux de 30%. En cas d'option barème, un abattement de 40% s'applique aux dividendes mais pas aux plus-values pour les titres acquis après 2018.
Oui. De nombreux ETF répliquant des indices mondiaux (MSCI World, S&P 500 synthétique…) sont éligibles au PEA, car ils sont domiciliés en Europe et respectent les conditions d'éligibilité. Après 5 ans, les plus-values sont exonérées d'IR (seulement PS 17,2%).
moncalcul