Calculez vos cotisations sociales en tant que Travailleur Non Salarié (commerçant, artisan) et votre revenu disponible après charges.
Les travailleurs non salariés (commerçants, artisans, professions libérales) relèvent de régimes de protection sociale spécifiques. Leurs cotisations sont calculées sur le bénéfice professionnel et varient entre 30 % et 45 % selon le niveau de revenu.
Par rapport à un salarié équivalent, le TNS cotise moins en valeur absolue (pas de charges patronales au sens strict), mais bénéficie d'une protection sociale généralement moins favorable : délai de carence maladie de 7 jours, pas de couverture chômage, retraite souvent inférieure. En contrepartie, le revenu disponible est souvent supérieur à même niveau de revenus bruts.
Le contrat Madelin (loi de 1994, fusionné dans le PER depuis 2019) permettait aux TNS de se constituer une épargne retraite et prévoyance déductible. Depuis 2019, le PER TNS offre des avantages similaires avec plus de flexibilité : les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 10 % du bénéfice imposable (avec plafond), permettant une économie d'impôt immédiate tout en préparant la retraite.
Voir aussi : auto-entrepreneur, portage salarial, PER et épargne retraite.
Les TNS affiliés à la SSI bénéficient d'indemnités journalières en cas d'arrêt maladie, mais avec un délai de carence de 7 jours (contre 3 jours pour les salariés). Les professions libérales affiliées à la CIPAV n'ont pas d'indemnités journalières maladie de base. Une assurance prévoyance complémentaire est fortement conseillée.
Oui, en général. Les TNS cotisent moins et accumulent moins de droits retraite pour un même niveau de revenus. Ils ne bénéficient pas de la retraite complémentaire AGIRC-ARRCO. Le PER est donc un outil essentiel pour les TNS pour compenser ce déficit retraite.
Oui, en grande partie. Les cotisations obligatoires (maladie, retraite, allocations familiales, invalidité-décès) sont déductibles du revenu professionnel. En revanche, la CSG non déductible et la CRDS ne sont pas déductibles. Les cotisations facultatives (PER TNS) sont également déductibles dans des limites plafonnées.
L'ACRE permet aux nouveaux travailleurs non salariés de bénéficier d'une exonération partielle de cotisations sociales pendant la première année d'activité (50 % d'exonération). Pour en bénéficier, il faut en faire la demande auprès de l'URSSAF lors de la création de l'entreprise.
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